La «ley de segunda oportunidad» es la exoneración del pasivo insatisfecho de la Ley Concursal: permite a una persona física, sea o no autónoma, que actúe de buena fe cancelar las deudas que no puede pagar dentro de un concurso de acreedores. Se pide con un plan de pagos de tres o cinco años o tras liquidar el patrimonio. Hacienda y la Seguridad Social solo se perdonan hasta 10.000 euros cada una.
Si eres autónomo y las deudas del negocio te superan, aquí tienes cómo funciona según el texto vigente: quién puede pedirla, qué deudas se cancelan y cuáles no, las dos modalidades, un ejemplo con números y los errores que hacen perderla.
¿Qué es la ley de segunda oportunidad?
No es una ley aparte. Es el régimen de exoneración del pasivo insatisfecho de los artículos 486 a 502 del texto refundido de la Ley Concursal (Real Decreto Legislativo 1/2020), en la redacción de la Ley 16/2022. El artículo 486 lo abre al «deudor persona natural, sea o no empresario», siempre que sea de buena fe.
Se tramita dentro de un procedimiento de insolvencia. Si eres autónomo con menos de diez trabajadores de media y un volumen de negocio inferior a 700.000 euros o un pasivo inferior a 350.000 euros, te corresponde el procedimiento especial para microempresas (artículo 685), y al terminarlo puedes pedir la exoneración conforme a las mismas reglas.
¿Qué es una bancarrota, exactamente?
«Bancarrota» es la palabra coloquial. La Ley Concursal habla de insolvencia y de concurso de acreedores. Según su artículo 2, está en insolvencia actual quien no puede cumplir regularmente sus obligaciones exigibles, e inminente quien prevé que no podrá hacerlo en los tres meses siguientes. Cuando la insolvencia es actual, el deudor debe pedir el concurso en los dos meses siguientes a conocerla (artículo 5).
¿Quién puede acogerse? Requisitos de buena fe
El artículo 487 excluye al deudor que:
- En los diez años anteriores haya sido condenado en firme a pena de prisión por delitos contra el patrimonio, el orden socioeconómico, la Hacienda Pública, la Seguridad Social o los derechos de los trabajadores, o por falsedad documental (con pena máxima de tres años o más), salvo que la responsabilidad ya esté extinguida y pagada.
- En los diez años anteriores haya sido sancionado en firme por infracciones tributarias muy graves, de Seguridad Social o del orden social, o haya tenido una derivación de responsabilidad, salvo que lo haya pagado entero. Por infracciones graves, si la sanción supera el 50 % de lo exonerable con la Agencia Tributaria.
- Tenga un concurso declarado culpable, o haya sido declarado persona afectada en el concurso culpable de otro en los últimos diez años.
- Haya incumplido sus deberes de colaboración e información con el juez y la administración concursal.
- Haya dado información falsa o actuado de forma temeraria o negligente al endeudarse.
Una nueva solicitud exige que pasen dos años desde la exoneración definitiva con plan de pagos, o cinco desde la exoneración con liquidación, y ya no alcanza al crédito público (artículo 488).
¿Qué deudas se cancelan y cuáles no?
La exoneración alcanza a todas las deudas insatisfechas salvo las del artículo 489:
| Deuda | ¿Se exonera? |
|---|---|
| Bancos, financieras, tarjetas, proveedores (sin garantía real) | Sí |
| Agencia Tributaria | Hasta 10.000 € por deudor: los primeros 5.000 € enteros y, a partir de ahí, el 50 % |
| Seguridad Social | Hasta 10.000 €, en las mismas condiciones |
| Otras deudas de Derecho público | No |
| Pensiones de alimentos | No |
| Responsabilidad civil extracontractual por muerte o daños personales y la derivada de delito | No |
| Multas penales y sanciones administrativas muy graves | No |
| Salarios de los últimos 60 días (hasta el triple del SMI) no asumidos por el Fogasa | No |
| Deudas con garantía real (por ejemplo, hipoteca), dentro del límite del privilegio especial | No |
El juez puede declarar no exonerable, excepcionalmente, otra deuda para evitar la insolvencia del acreedor. El crédito público solo se exonera en la primera exoneración.
Los acreedores cuyas deudas se extinguen ya no pueden reclamarlas, salvo pidiendo la revocación (artículo 490). Si estás casado en gananciales sin liquidar, la exoneración de deudas gananciales no alcanza a tu cónyuge mientras no la obtenga él (artículo 491).
Ejemplo con cifras inventadas
Marta cerró su tienda con 60.000 euros de deudas y sin bienes que liquidar. Cumple los requisitos de buena fe y obtiene la exoneración tras la liquidación.
| Acreedor | Deuda | Exonerado | Sigue debiendo |
|---|---|---|---|
| Préstamo bancario | 30.000 € | 30.000 € | 0 € |
| Proveedores | 12.000 € | 12.000 € | 0 € |
| Tarjeta de crédito | 6.000 € | 6.000 € | 0 € |
| Agencia Tributaria | 8.000 € | 6.500 € (5.000 + 50 % de 3.000) | 1.500 € |
| Seguridad Social | 4.000 € | 4.000 € | 0 € |
| Total | 60.000 € | 58.500 € | 1.500 € |
Los 1.500 euros con Hacienda no se exoneran y Marta tendrá que pagarlos; puede estudiar un aplazamiento.
Plan de pagos o liquidación: las dos vías
Exoneración con plan de pagos (sin liquidar tus bienes)
- Se pide antes de que el juez acuerde la liquidación (artículo 495), con las declaraciones del IRPF de los tres últimos ejercicios, y la concesión consta en el Registro público concursal.
- El plan incluye el calendario de pagos y los recursos con los que se cumplirá; puede incluir cesiones de bienes no necesarios para la actividad, pero no puede consistir en liquidar todo el patrimonio (artículo 496).
- Dura tres años, o cinco si no se vende la vivienda habitual o si los pagos dependen sobre todo de tus ingresos futuros (artículo 497).
- El juez concede una exoneración provisional y, cumplido el plan, la definitiva (artículo 500). Durante el plan informas al juzgado cada seis meses.
Exoneración tras liquidar la masa activa
- Se pide cuando el concurso termina por haberse liquidado tus bienes o por no haber bienes suficientes (artículo 501). En la solicitud manifiestas que no estás en ninguna causa de exclusión y aportas las declaraciones del IRPF de los tres últimos años.
- Si la administración concursal y los acreedores no se oponen, el juez la concede en la resolución que concluye el concurso (artículo 502).
Quien obtuvo la provisional con plan de pagos puede cambiar a la liquidación (artículo 500 bis).
¿Se puede perder la exoneración?
Sí. Cualquier acreedor afectado puede pedir su revocación si ocultaste bienes, derechos o ingresos, o si en los tres años siguientes mejora sustancialmente tu situación por herencia, legado, donación o juego (artículo 493). Con plan de pagos, también si lo incumples.
Errores frecuentes
- Esperar demasiado: el deber de pedir concurso es de dos meses desde que conoces la insolvencia actual, y un concurso culpable impide la exoneración.
- Pensar que se cancela toda la deuda con Hacienda: el tope es de 10.000 euros con la Agencia Tributaria y otros tantos con la Seguridad Social, y solo la primera vez.
- Ocultar bienes o ingresos: es causa de revocación.
- Vender bienes deprisa y por debajo de su valor antes de pedirla: la ley lo considera un hecho revelador de insolvencia (artículo 2.4.6.º) y puede afectar a la buena fe.
- Seguir de alta sin poder pagar la cuota: valora la baja como autónomo si la actividad ya no se sostiene y revisa la cuota de autónomos de 2026.
Antes de llegar al concurso, la deuda tributaria puede negociarse con un aplazamiento de impuestos. Más guías en la categoría Autónomos.
Preguntas frecuentes
¿Un autónomo puede acogerse a la ley de segunda oportunidad?
Sí. La Ley Concursal permite pedir la exoneración al deudor persona natural, sea o no empresario, si es de buena fe.
¿La ley de segunda oportunidad cancela las deudas con Hacienda?
Solo hasta 10.000 euros por deudor: los primeros 5.000 euros enteros y, a partir de ahí, el 50 %. Con la Seguridad Social, igual.
¿Cuánto dura el plan de pagos de la segunda oportunidad?
Tres años con carácter general y cinco si no se realiza la vivienda habitual o si los pagos dependen sobre todo de los ingresos futuros.
¿Puedo conservar mi casa con la segunda oportunidad?
Con el plan de pagos no se liquida el patrimonio, pero el plan dura cinco años si no se realiza la vivienda habitual, y la deuda hipotecaria no se exonera dentro del límite del privilegio especial.
¿Cuántas veces se puede pedir la exoneración?
Se puede volver a pedir dos años después de una exoneración definitiva con plan de pagos o cinco años después de una con liquidación, pero sin alcanzar ya al crédito público.
Fuentes oficiales
- Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, texto refundido de la Ley Concursal (texto consolidado), consultado el 27-10-2026.
- Ley 16/2022, de 5 de septiembre, de reforma del texto refundido de la Ley Concursal, consultado el 27-10-2026.