Calculadora de factura con retención de IRPF
Cuánto cobras de verdad cuando tu factura lleva IVA y retención. Se calcula en tu navegador.
Cómo se calcula
La retención se calcula sobre la base, sin el IVA: total = base + IVA − retención.
| Base | IVA 21 % | Retención | Cobras |
|---|---|---|---|
| 1.000 € | +210 € | −150 € (15 %) | 1.060 € |
| 1.000 € | +210 € | −70 € (7 %) | 1.140 € |
| 1.000 € (alquiler) | +210 € | −190 € (19 %) | 1.020 € |
Cuándo se aplica cada una
- 15 %: facturas de profesionales (abogados, diseñadores, consultores…) a empresas o a otros profesionales.
- 7 %: el año en que empiezas la actividad profesional y los dos siguientes, si no la ejerciste el año anterior y se lo comunicas por escrito a tu cliente.
- 19 %: alquiler de locales; lo retiene el inquilino y lo ingresa con el modelo 115.
- Sin retención: facturas a particulares y, en general, las de actividades empresariales en estimación directa.
Fuentes: art. 101.5 y 101.8 de la Ley 35/2006 del IRPF y arts. 95 y 100 de su Reglamento (textos consolidados, consultados el 22 de octubre de 2026). En Ceuta y Melilla los porcentajes pueden ser menores. Información general, no asesoramiento.
Preguntas sobre la retención
¿La retención se calcula con o sin IVA?
Sin IVA: sobre la base de la factura.
¿Quién ingresa la retención en Hacienda?
Tu cliente, con su modelo 111 (o el 115 si es un alquiler). A ti te la descuentan de tu IRPF como ya pagada.
¿Tengo que poner retención si facturo a un particular?
No: los particulares no retienen. Tu factura va con IVA y sin retención.
Factura, presenta y cierra el trimestre.
Sin papeleo.
Solicita tu alta. Sin compromiso: te escribimos para preparar tu alta y no pagas nada durante los 14 días de prueba.
- 14 días de prueba gratis desde el alta; la tarjeta no es obligatoria hasta el día 14 y te avisamos antes
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